Cómo Calificar para los Programas de Perdon de Impuestos del IRS
Si tienes deudas tributarias y tienes dificultades para pagarlas, podrías ser elegible para uno de los programas de alivio fiscal del IRS.
El IRS ofrece varias opciones para contribuyentes que no pueden pagar el total de su deuda tributaria. Comprender estos programas, sus requisitos de elegibilidad y cómo presentar una solicitud puede ayudarle a encontrar la mejor solución para su situación financiera.
¿Qué es el Perdón de Impuestos del IRS?
El perdón de impuestos del IRS se refiere a diversos programas de alivio diseñados para ayudar a los contribuyentes a reducir o eliminar su deuda tributaria cuando estos enfrentan dificultades económicas.
Estos programas incluyen acuerdos de pago a plazos, ofertas de compromiso, eliminación de multas y el estatus de «Actualmente No Cobrable» ó CNC, por sus siglas en inglés.
El objetivo es proporcionar un alivio financiero a aquellos contribuyentes que tienen dificultades o carecen de una forma viable de cumplir con sus obligaciones fiscales,pero no desean incumplir la ley tributaria.
¿Quién Califica para el Perdón de Impuestos del IRS?
Para calificar para el perdón de impuestos depende de varios factores, entre ellos:
- Perdonas con Dificultades Financieras: El IRS requiere pruebas de que el contribuyente no puede pagar su deuda tributaria y que el pago de esta le causaría una carga financiera. Esto significa, que la persona debe de demostrar que su ingreso es insuficiente para cubrir todos los gastos básicos como vivienda, servicios públicos, alimentos y atención médica y ademas, el pago de la deuda tributaria.
- Ingresos y Gastos: El IRS evaluará si la persona puede pagar su deuda tributaria sin comprometer su nivel de vida básico. Las personas con ingresos altos pueden tener más dificultades para calificar, a menos que puedan demostrar gastos esenciales significativos.
- Cumplimiento con Declaraciones de Impuestos: Para ser considerado para cualquier programa de alivio, debe estar al día con la presentación de sus declaraciones de impuestos. Si tiene declaraciones pendientes, el IRS no le otorgará ningún alivio fiscal.
- Tipo y Monto de la Deuda: Cada programa tiene requisitos específicos según el monto y el tipo de deuda tributaria. Por ejemplo, el programa de «Oferta de Compromiso» tiene límites estrictos de ingresos y activos, mientras que el estatus CNC se enfoca en las dificultades financieras de los contribuyentes.
¿Cuáles son los Diferentes Programas de Perdón de Impuestos del IRS y Cómo Calificar?
Cada programa tiene requisitos de elegibilidad y un proceso de solicitud diferente. Elegir el adecuado depende de la situación financiera y el cumplimiento con las normas del IRS.
1. Oferta de Compromiso (OIC)
La «Oferta de Compromiso» permite a los contribuyentes que son elegibles a liquidar su deuda tributaria por una cantidad menor a la total adeudada. El IRS acepta esta opción si considera que es poco probable que pueda cobrar la deuda completa.
Requisitos para Calificar:
- Que el contribuyente no pueda pagar el monto total de la deuda debido a sus ingresos, activos y gastos.
- Que exista una disputa legítima sobre la cantidad de impuestos adeudados.
- Que el pago total de la deuda le cause dificultades económicas extremas o resulte injusto debido a circunstancias especiales del contribuyente.
Cómo Aplicar a una Oferta de Compromiso:
- Completar el Formulario 656 (Oferta de Compromiso) y el Formulario 433-A (OIC) (para individuos) o 433-B (OIC) (para negocios).
- Pagar una tarifa de solicitud no reembolsable de $205 (excepto si califica para exención por bajos ingresos).
- Proporcionar documentación financiera como recibos de pago, estados bancarios y gastos de vida.
- Esperar la revisión del IRS, la cual, puede tardar varios meses.
Si la oferta es aceptada, deberá cumplir con todos los requisitos de presentación y pago de impuestos durante los próximos cinco años.
2. Acuerdo de Pago a Plazos
Un «Acuerdo de Pago a Plazos» permite pagar la deuda tributaria en mensualidades en lugar de hacerlo en un solo pago.
Requisitos:
- Debe deber menos de $50,000 (para individuos) o $25,000 (negocios), incluyendo multas e intereses.
- Debe haber presentado todas sus declaraciones de impuestos requeridas.
- Debe aceptar hacer pagos mensuales hasta liquidar la deuda.
3. Eliminación de Multas
El IRS impone multas por la presentación tardía, por el pago insuficiente y por otras razones. Sin embargo, algunos contribuyentes pueden solicitar eliminación de multas si tienen una causa razonable.
Requisitos:
- Debe poseer un historial de cumplimiento tributario previo.
- Que las circunstancias estén fuera de su control (enfermedades graves, desastres naturales, dificultades financieras).
- Debe ser capaz de demostrar que intentó cumplir con sus obligaciones fiscales, pero no pudo hacerlo debido a circunstancias fuera de su alcance.
Para solicitar la eliminación de multas, puede llamar al IRS o presentar el Formulario 843 (Reclamo de Reembolso y Solicitud de Eliminación de Multas)
4. Estatus de «Actualmente No Cobrable» (CNC)
Si no puede pagar sin caer en dificultades económicas extremas, el IRS puede suspender temporalmente la cobranza de su deuda tributaria.
Requisitos:
- Debe demostrar que sus ingresos son inferiores a sus gastos esenciales.
- Debe presentar información financiera detallada, incluyendo estados bancarios y facturas
Muchos contribuyentes cometen errores que pueden retrasar o causar el rechazo de su solicitud. Estos son algunos consejos para evitar esta situación:
- Presente formularios completos y precisos.
- Proporcione información financiera verídica.
- Busque asesoría de un profesional de impuestos si es necesario.
Preguntas Frecuentes
¿Los Trabajadores Independientes Pueden Calificar?
Sí. Los trabajadores que por cuenta propia pueden demostrar que tienen dificultades financieras mediante documentación detallada, como estados de pérdidas y ganancias y estados bancarios.
¿Qué Pasa si mi Solicitud es Denegada?
Puede apelar la decisión solicitando una reconsideración ante la Oficina de Apelaciones del IRS.
¿Estos Programas Afectan mi Historial de Crédito?
No directamente, pero una deuda tributaria pendiente puede impactar su informe crediticio. Una vez pagada o reducida, su puntaje podría mejorar.
Si está considerando solicitar un programa de perdón de impuestos, asegúrese de evaluar su elegibilidad y buscar ayuda profesional si es necesario.
